根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定和年度审计项目计划安排，沙坡头区审计局对区本级2017年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了8个部门5个乡镇。

一、基本情况

中卫市沙坡头区人大一届二次会议批准的2017年沙坡头区财政预算收入为34821万元，2017年财政预算支出为34821万元。年度预算调整后，沙坡头区本级财政预算收入为51244万元，预算支出为51244万元。2017年实际完成一般预算收入126923万元，一般预算支出116558万元，年末滚存余额10365万元。2017年政府基金收入3724万元，支出3219万元，年末滚存余额505万元。政府债务当年转贷收入16423万元，上交置换债券结余资金4459万元，年末滚存余额34200万元。社保资金专户本年收入263.46万元，支出223.58万元，年末滚存余额57.74万元。预算内资金专户本年拨入专款37482.76万元、其他收入55.08万元，拨出专款35782.28万元，年末滚存余额18448.19万元。

二、审计评价意见

从审计情况看，2017年，财政工作在区委、区政府的领导下，各级预算执行单位，认真落实人大一届二次会议决议，紧紧围绕年初确定的重点工作，狠抓增收节支，继续深化财政改革，依法理财，加大财政资金整合，提升财政资金使用绩效，为加快建设经济繁荣民族团结环境优美人民富裕的美丽沙坡头区提供坚强财力保障。沙坡头区财政预算执行情况总体平稳。

三、审计发现的主要问题

（一）本级预算执行和其他财政收支审计

1.代编预算规模过大。2017年政府预算中，财政预留资金为17795.17万元，占年初预算的51.10%。

2.设置预备费比例较低。年度财政预备费为300万元，占年初预算支出34821万元的0.86%，低于预算法规定1%～3%的设置标准。

3.虚列支出9054.32万元。截止2017年底，区财政局尚有国库转入预算外资金专户4663.12万元、预算内资金专户4391.20万元均未支出。

4.项目实施进度缓慢，导致财政结余结转资金28870.93万元。截至2017年底，财政预算内专户结转18448.19万元，未下达财政指标10365万元，社保资金专户结转57.74万元。

（二）延伸审计发现的主要问题

1.项目实施进度缓慢，存在滞留专项资金。2017年底，区公安分局、民社局、司法局分别滞留项目资金240.06万元、146.81万元、120.28万元均未支出。抽查的五个乡镇，截至2017年底救灾救助资金结转结余388.86万元。柔远镇2016年阳光工程工作经费、阳光沐浴工程培训费分别结转结余10万元、3万元。

2.项目摸底不准确，任务完成不全面。一是建设交通局未完成年度极度贫困户改造任务应完成37户，实际完成8户。二是农技中心实施的2017年农村阳光沐浴工程项目，42户太阳能热水器已领但未安装，占审计抽查户数1328户的3.16%。

3.固定资产管理不规范。司法局自2013年11月至2017年12月31日调拨采购的计算机设备和办公家具90.04万元，原农科委及农技、林技中心购买固定资产16.69万元，均未入账。迎水桥镇固定资产账面935.04万元，决算报表916.08万元，差额18.96万元。

4.违规享受阳光沐浴工程政策补贴。香山乡三眼井村红圈村白文玉6户农民，在2015年已经享受“巩固退耕还林成果”项目安装太阳能热水器的情况下， 2017年重复享受阳光沐浴工程太阳能安装。

5.未及时清理债权195笔1002.79万元。截至2017年底，迎水桥镇90笔401.91万元，永康镇74笔333.67万元，东园镇23笔250.50万元，镇罗镇2笔7.89万元，常乐镇2笔4.70万元、柔远镇4笔4.12万元。以上均为两年以上未清理的债权，主要是各类工程、项目预付款和单位、个人及所辖行政村借款、往来款项。

6.未及时清理债务175笔986.75万元。截至2017年底，延伸的6个乡镇2016年以前未清理的暂存款和各类债务东园镇33笔618.21万元、迎水桥镇49笔113.30万元、常乐镇24笔171.25万元、镇罗镇11笔42.89万元、永康镇24笔37.62万元、柔远镇34笔3.48万元。

7.违规使用财政专项资金9.05万元。2017年底，东园镇将武装部正规化资金5万元虚列支出后，记入“其他应付款”。柔远镇施庙村转移为民服务资金2.36万元记入“一事一议资金、莫楼村转移结余资金0.02万元。镇罗镇占用在编人员预算内工资福利支出指标支付公务费用1.67万元。